Статьи и новости

Налоговый вычет. На что можно получить и сколько раз?

Финансовая грамотность
Госдумой официально был принят список спортивных услуг, за который можно будет получить налоговый вычет, а с начала 2022 года появилась возможность его использовать. Далее рассмотрим все тонкости, которые помогут разобраться в данном вопросе.

Общие правила получения налогового вычета


Прежде всего вычет смогут получить граждане, имеющие официальный заработок и своевременно оплачивающие НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Помимо этого, необходимо быть резидентом Российской Федерации (пребывать на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих месяцев подряд).
Тем гражданам, в чьи обязанности входит декларирование доходов, нужно будет подать декларацию не позднее конца апреля предстоящего года. Всем же остальным следует обращаться за вычетом на протяжении трех лет после уплаты расходов. При покупке недвижимости данное правило не распространяется, так как этому вычету не присущ срок давности.
После 2021 года систему немного изменили, ведь до этого вычет применялся ко всем налогооблагаемым доходам (за исключением дивидендов). Сейчас принято разделять доходы на центральную и промежуточную налоговую базу (разного рода ценные бумаги, лотерейные выигрыши и так далее). Свободно использовать вычеты можно к основной базе, а для неосновной существует три вида. Во-первых, идет вычет при долгосрочном владении ценными бумагами, во-вторых, вычет на доходы от ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) типа Б и, в-третьих, вычет при переводе убытков на последующие периоды.

Покупка или строительство недвижимости


Помимо покупки и строительства жилья, это касается и продажи имущества.
Вычет можно оформить только после востребования правоустанавливающих документов – сдача объекта в эксплуатацию в случае новостройки или после приема свидетельства права собственности в случае вторички. Если покупка была выполнена в браке, то на вычет имеет право каждый из супругов, при этом не важно на кого оформлена недвижимость, и кто является основным плательщиком, это все можно сформировать по заявлению в любом соотношении. На вычет также может претендовать ребенок-собственник, но получать его придется родителям. Вне зависимости от стоимости квартиры или дома, вычет будет оформляться на сумму до 2 миллионов рублей. Если цена недвижимости ниже заявленного, то остаток можно списать на иной объект. Сюда также можно будет зачислить расходы на ремонт. В общей сложности сумма возврата составит 13% от всей цены, примерно 260 тысяч рублей, но не более.
Что делать если недвижимость приобретена в ипотеку?  Тогда можно прибегнуть к вычету за уплаченные банковские проценты. В данном случае ограничением будет 3 миллиона рублей при максимальной сумме возврата в 390 тысяч рублей. Но при этом оставшийся неиспользованным остаток не переходит на другой объект и просто сгорает. Как и в случае с полным приобретением, вычет делится на обоих супругов, вне зависимости от основного заемщика.

Оформление вычета через налоговую инспекцию или работодателя


Продажа недвижимости


Если Вы решили продать квартиру, которая была у Вас в собственности пять лет и более, то налоговая декларация не оформляется, иными словами, налог платить не нужно. Если же срок владения менее пяти лет, то при продаже квартиры, придется дать отчет в налоговую инспекцию, но за счет вычета можно будет снизить налог, где размер суммы составит до 1 миллиона рублей.
Таким образом, если ценник за квартиру при продаже будет составлять, к примеру, 2 миллиона рублей, то налог оплачивается лишь с половины этой суммы. Если Вы продаете несколько предметов недвижимости, то 1 миллион рублей не умножается, а делится между всеми объектами.
Чтобы получить вычет на продажу недвижимости, декларация оформляется в налоговой инспекции.

Стандартные налоговые вычеты


Такой вычет может получить определенная группа лиц, согласно статье 218 НК РФ, в которою входят лица, получившие инвалидность или перенесшие лучевую болезнь вследствие ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, инвалиды Великой Отечественной Войны и многие другие. 
В соответствии с категорией налогоплательщика начисление представляет собой от 500 до 3 тысяч рублей. Если граждан имеет право на несколько вычетов, то ему присваивают один, но самый высокий из них. 
На детей тоже можно получить вычет. Таким преимуществом обладают не только родители, но и лица, несущие расходы (усыновители, опекуны и так далее). Возможность на данный вычет заканчивается с совершеннолетием детей или до 24 лет при наличии студентов-очников.
За первых двух детей сумма вычета будет составлять 1400 рублей за каждого ребенка, а за третьего и более – 3 тысячи рублей. Для детей-инвалидов, помимо общего вычета, добавляется отдельный – 12 тысяч рублей для родителей и усыновителей и 6 тысяч рублей для остального списка. В двойном размере вычет полагается для родителей-одиночек.
Но и у вычетов на детей имеется свой лимит, согласно которому доход родителя не должен превышать 350 тысяч рублей с начала года. После достижения этой суммы выплата на ребенка прекращается, но ее снова можно будет восстановить в следующем году.
Оформлением вычетов занимается бухгалтерия работодателя. Заявление подается один раз, без ежегодного продления. И только при непредвиденных обстоятельствах в жизни, возможно потребуется новое заявление.

Социальные


Социальные вычеты предоставляются при оплате за обучение своих или усыновленных детей по достижении возраста в 24 года, а также детей, братьев и сестер, которые находятся в Вашем официальном опекунстве. Лимит по данному вычету составляет 50 тысяч рублей по каждому ребенку.
К социальным вычетам также можно отнести отдельные виды лечения (которые являются безлимитными) и покупку лекарств, взносы в благотворительные фонды (сумма вычета не должна превышать 25% годового дохода), добровольное страхование жизни и другие сферы, где лимитом будет 120 тысяч рублей.
Оформление происходит сразу после выплаты всех издержек через работодателя, либо через налоговую инспекцию после окончания календарного года.

Инвестиционный вычет


В инвестиционном вычете право принадлежит тем, кто вложил деньги на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) или у кого есть постоянный заработок от взаимодействия с ценными бумагами и инвестиционных сделок.
Но есть один нюанс - это касается бумаг и вложений, приобретенных только после 2014 года и официально владеть ими нужно не менее трех лет. Вычет выплачивается до 3 миллионов рублей за каждый отдельный год владения.
Выплата за вклад в ИИС может составлять до 400 тысяч рублей, вне зависимости от размера суммы вклада. Оформляется это все через налоговую инспекцию.
Вычеты по доходам со сделками ИИС выплачиваются только после завершения договора на управление своего ИИС и по истечению срока владения в три года. Он предоставляется единоразово и на общую сумму прибыли. Оформить можно с помощью брокера или через налоговую службу.

Профессиональные вычеты


Таким вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие физические лица, работающие в частной сфере по гражданско-правовым договорам, а также граждане, получающие доходы в виде авторского вознаграждения.
Выплата осуществляется в соответствии с суммой расходов, благодаря чему выполняется прибыль. К примеру, для ИП это затрата на рекламную программу и заработную плату своим сотрудникам. После того, как объем расходов официально подтвержден, ИП имеет право на уменьшение суммы облагаемого налога и может производить оплату не со всех обретенных средств, а только в соотношении доход-расход. Если расход подтвердить не удается, то частный собственник может воспользоваться вычетом в размере 20%
Для авторского вознаграждения ставка составляет 20% и 40% в зависимости от вида деятельности. 20% получают авторы произведение, и 40% - художники и скульпторы.
Вычет можно оформить при подаче декларации. Документы не прилагаются при фиксированном вычете, а для подтверждения расходов нужно предоставить соответствующий документ.